저축성연금보험 가입 전 손익 따져보는 방법
얼마 전 노후자금을 준비한다는 지인이 연금보험 설계서를 보여줬습니다. 매달 30만 원씩 내면 은퇴 후 연금을 받는다는 설명은 쉬웠는데, 중간에 해지하면 얼마를 돌려받는지는 한참 찾아야 했습니다. 저축성연금보험은 오래 유지할수록 의미가 커지는 상품입니다. 가입할 때는 예상 연금액보다 납입 기간, 해지환급금, 세금 조건을 먼저 맞춰 보는 편이 현실적입니다.
연금저축보험과 이름부터 구분하기
저축성연금보험은 보험료를 쌓아 두었다가 정해진 시점부터 연금으로 받는 일반 연금보험을 가리키는 경우가 많습니다. 연금저축보험과 이름은 비슷하지만 세금 혜택이 적용되는 시점이 다릅니다. 일반 연금보험의 보험료에는 연말정산 세액공제가 적용되지 않습니다. 대신 법에서 정한 요건을 충족하면 보험차익이 이자소득 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
연금저축보험은 연금저축계좌에 해당하는 상품입니다. 국세청 안내에 따르면 연금저축계좌 납입액은 연 600만 원까지, 개인형 퇴직연금 등을 합친 연금계좌 납입액은 연 900만 원까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다. 실제 공제액은 소득과 납부할 세금에 따라 달라지고, 연금을 받을 때의 과세 규칙도 따로 적용됩니다. 지금 세액공제가 필요한지, 장기간 유지해 보험차익의 비과세 요건을 맞추려는지에 따라 선택이 달라집니다.
10년 유지 조건을 내 일정에 대입하기
국가법령정보센터에 실린 소득세법 시행령을 보면, 월적립식 저축성보험은 최초 보험료 납입일부터 만기 또는 중도 해지일까지 10년 이상이어야 하고 보험료 납입 기간도 5년 이상이어야 합니다. 2017년 4월 1일 이후 체결한 계약은 계약자 1명이 가입한 월적립식 보험의 월 납입보험료 합계가 150만 원 이하여야 합니다. 기본보험료에 추가 납입액도 포함해 판단하므로, 이미 가입한 계약이 있다면 함께 확인해야 합니다.
일시납 저축성보험은 월적립식과 한도 규칙이 다릅니다. 2017년 4월 1일 이후 체결한 계약의 경우, 비과세 요건에 해당하는 일반 저축성보험은 계약자별 보험료 합계 1억 원 한도가 적용됩니다. 계약 방식에 따라 세부 요건이 달라지는 만큼 ‘10년만 채우면 무조건 비과세’라는 말만 듣고 결정하기는 어렵습니다. 특히 10년이 지나기 전에 연금을 받기 시작하는 설계라면 지급 방식에 따라 비과세 적용이 달라질 수 있어 보험사에 해당 설계의 세금 처리 방식을 확인하는 것이 좋습니다.
공시이율보다 해지환급금 표 먼저 읽기
금리연동형 상품의 공시이율은 적립금 계산에 쓰이는 이율이며, 내가 낸 보험료 전체에 그대로 적용되는 예금 금리와는 다릅니다. 보험료에서 사업비 등을 뺀 금액이 적립되기 때문입니다. 공시이율도 변할 수 있습니다. 보험회사의 상품요약서에는 현재 공시이율을 가정한 환급금과 최저보증이율을 가정한 환급금이 별도로 제시되므로 두 숫자를 함께 봐야 합니다.
월 30만 원을 낸다면 어느 시점을 볼까
월 30만 원씩 10년을 내면 납입보험료는 총 3,600만 원입니다. 설계서에서는 3년, 5년, 10년 시점의 해지환급금을 이 금액과 비교해 볼 수 있습니다. 예를 들어 5년간 1,800만 원을 냈는데 그때의 해지환급금이 1,650만 원으로 제시된다면, 그 시점에 해지할 경우 차액 150만 원을 돌려받지 못합니다. 이는 계산 방법을 보여 주는 가상 사례이며 실제 금액은 상품과 이율에 따라 다릅니다.
연금개시 시점의 예상 적립금도 확인해야 하지만, 생활비가 갑자기 필요해질 때의 환급금이 더 중요한 사람도 있습니다. 보험료 납입 중지나 감액, 중도 인출이 가능한 상품이라도 조건과 비용이 각각 다릅니다. 가입설계서에서 연도별 환급률과 납입 변경 조건을 확인하면 유지할 수 있는 보험료 수준을 판단하기 쉬워집니다.
같은 보험료로 연금액 비교하기
상품 두 개를 비교할 때는 월 보험료, 납입 기간, 연금개시 나이, 연금 지급 방식을 같게 맞춰야 합니다. 종신형은 살아 있는 동안 지급받는 방식이고, 확정기간형은 정해진 기간 동안 받는 방식입니다. 지급 조건이 다르면 월 연금액만 나란히 놓아서는 어느 쪽이 유리한지 알기 어렵습니다. 연금 개시 전 사망 시 지급액과 보증 기간도 함께 볼 항목입니다.
현재 공시이율이 계속 유지된다는 가정으로 제시된 예상 연금액은 확정 금액이 아닐 수 있습니다. 최저보증이율 기준 금액까지 확인하고, 사업비가 반영된 연금액인지도 물어봐야 합니다. 보험다모아나 보험회사 상품공시실에서 조건을 좁힌 뒤 실제 가입설계서를 받아 비교하면 숫자의 의미가 더 분명해집니다.
저축성연금보험은 긴 시간 동안 일정한 돈을 노후자금으로 묶어 둘 수 있을 때 검토할 만합니다. 제 눈에는 높은 예상 연금액보다 10년을 유지할 수 있는 보험료인지, 불가피하게 일찍 해지해도 감당할 수 있는 손실인지가 먼저입니다. 그 두 가지가 맞아야 세금 혜택과 연금 지급 방식도 제 역할을 합니다.
