개인퇴직연금으로 세액공제 챙기는 방법, 초보자는 이렇게 시작하면 됩니다
얼마 전 지인이 연말정산 자료를 보다가 “IRP에 넣으면 100만 원 넘게 돌려받는다던데, 그냥 가입하면 되는 거냐”고 묻더군요. 개인퇴직연금, 흔히 IRP라고 부르는 계좌는 이름부터 딱딱하지만 실제로는 직장인과 자영업자가 노후자금을 쌓으면서 세금 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 다만 혜택만 보고 무작정 넣기에는 중도 인출 제한과 운용 위험이 있어서 순서를 잡고 접근하는 게 좋습니다.
개인퇴직연금이 어떤 계좌인지부터 잡기
개인퇴직연금은 퇴직금이나 본인이 추가로 납입한 돈을 한 계좌에서 굴리다가, 나중에 연금 형태로 받도록 설계된 계좌입니다. 근로자뿐 아니라 소득이 있는 자영업자, 프리랜서도 가입할 수 있습니다. 일반 증권계좌와 가장 큰 차이는 세제 혜택입니다. 납입할 때 세액공제를 받고, 운용 중에는 과세가 미뤄지며, 만 55세 이후 연금으로 받을 때 상대적으로 낮은 세율을 적용받는 구조입니다.
국세청 안내 기준으로 연금저축과 개인퇴직연금을 합산해 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 이때 연금저축만으로는 연 600만 원까지만 인정되고, 나머지 300만 원 구간을 개인퇴직연금으로 채우는 방식이 흔합니다. 자료 출처는 국세청의 근로소득 연금계좌 세액공제 안내와 연금소득 과세 안내입니다.
세액공제 금액 계산하는 방법
개인퇴직연금의 매력은 숫자로 보면 분명합니다. 총급여가 5,500만 원 이하인 근로자, 또는 종합소득금액이 4,500만 원 이하인 사람은 공제율 15%가 적용됩니다. 여기에 지방소득세 효과까지 포함하면 통상 16.5%로 계산합니다. 그보다 소득이 높으면 12%, 지방소득세 포함 13.2% 수준입니다.
- 연 300만 원 납입, 공제율 16.5% 적용: 약 49만 5,000원
- 연 600만 원 납입, 공제율 16.5% 적용: 약 99만 원
- 연 900만 원 납입, 공제율 16.5% 적용: 약 148만 5,000원
- 연 900만 원 납입, 공제율 13.2% 적용: 약 118만 8,000원
사실 이 정도면 단순 예금 이자와 비교하기 어려운 절세 효과입니다. 예를 들어 총급여 5,000만 원인 직장인이 개인퇴직연금에 월 75만 원씩 넣어 연 900만 원을 채우면, 세금에서 최대 148만 5,000원을 줄일 수 있습니다. 다만 이미 낼 세금이 적거나 다른 공제가 많다면 실제 환급액은 계산보다 낮을 수 있습니다. 세액공제는 산출된 세금 안에서 작동하기 때문입니다.
연금저축과 함께 쓰는 방법
초보자라면 개인퇴직연금 하나만 볼 게 아니라 연금저축과 묶어서 보는 편이 좋습니다. 연금저축은 주식형 펀드나 ETF 선택 폭이 비교적 넓고, 개인퇴직연금은 퇴직연금 제도 안의 계좌라 안전자산 비중 제한 같은 운용 규칙이 있습니다. 그래서 공격적으로 굴리고 싶은 돈은 연금저축에 먼저 넣고, 추가 세액공제 한도를 채우는 돈은 개인퇴직연금으로 넣는 식의 조합이 자주 쓰입니다.
예를 들어 연 900만 원을 채우려는 투자자라면 연금저축 600만 원, 개인퇴직연금 300만 원 조합이 직관적입니다. 반대로 연금저축 계좌가 없거나 관리를 단순하게 하고 싶다면 개인퇴직연금에만 900만 원을 넣는 선택도 가능합니다. 근데 여기서 중요한 건 “얼마나 돌려받느냐”보다 “이 돈을 오래 묶어둘 수 있느냐”입니다.
상품 선택은 수익률보다 구조를 먼저 보기
개인퇴직연금 안에서는 예금, ELB, 펀드, ETF 등 여러 상품을 고를 수 있습니다. 은행에서 만들었다고 은행 예금만 사야 하는 것도 아니고, 증권사에서 만들었다고 무조건 위험자산만 담아야 하는 것도 아닙니다. 본인의 투자 성향과 은퇴까지 남은 기간을 기준으로 비중을 나누는 게 현실적입니다.
초보자에게 무난한 접근
- 원금 변동이 부담스럽다면 예금과 채권형 상품 비중을 높입니다.
- 은퇴까지 10년 이상 남았다면 글로벌 주식형 ETF나 TDF를 일부 활용할 수 있습니다.
- 매달 자동이체로 납입하되, 연말에 세액공제 한도 부족분만 추가 납입하는 방식도 좋습니다.
- 수수료, 상품 라인업, 모바일 사용성은 금융회사별로 차이가 큽니다.
솔직히 개인퇴직연금은 “가입만 하면 끝”인 상품이 아닙니다. 같은 900만 원을 넣어도 10년, 20년 뒤 결과는 어떤 자산을 담았는지에 따라 달라집니다. 세액공제는 출발점이고, 장기 성과는 운용에서 결정됩니다.
중도해지 전에 반드시 따져볼 부분
개인퇴직연금의 약점은 유동성입니다. 급하게 돈이 필요하다고 쉽게 빼기 어렵고, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세가 붙을 수 있습니다. 국세청 안내에서도 연금외수령은 일반적으로 15% 기타소득세, 지방소득세 포함 시 16.5% 부담으로 이어질 수 있습니다.
그래서 생활비, 전세자금, 단기 투자금까지 개인퇴직연금에 넣는 건 피하는 편이 낫습니다. 최소 6개월치 비상금은 보통예금이나 CMA처럼 바로 꺼낼 수 있는 곳에 두고, 개인퇴직연금에는 55세 이후까지 가져갈 수 있는 돈만 넣는 게 안정적입니다. 세금 혜택을 받으려다가 중도해지로 다시 세금을 내면 기대했던 장점이 크게 줄어듭니다.
개인퇴직연금은 절세 계좌이면서 동시에 장기 투자 계좌입니다. 세액공제 한도 900만 원을 꽉 채우는 것이 항상 최선은 아니고, 내 현금흐름에서 오래 묶어도 괜찮은 금액을 정하는 일이 먼저입니다. 저는 처음 시작하는 사람이라면 월 10만~30만 원으로 계좌의 흐름을 익힌 뒤, 연말에 여유자금과 예상 세금을 보고 추가 납입하는 방식이 가장 덜 부담스럽다고 봅니다.
